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2019年增值稅稅率調整方案
作者:admin 來源:admin
一、 改革背景
3月5日,十三屆全國人大二次會議開幕,國務院總理作政府工作報告。報告指出,確保所有行業稅負只減不增。2019年,我國將深化增值稅改革,將制造業等現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率將至9%,確保主要行業稅負明顯降低;保持6%一檔的稅率不變,但通過采取對生產、生活服務業增加稅收抵扣等配套措施,確保所有行業稅負只減不增,繼續向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。
二、 針對2019年稅率調整政策,KIS專業版對稅率作出如下調整指引
一)KIS專業版稅率取數規則說明:
? 進項稅稅率:采購業務單據優先取供應商屬性中的稅率,如果供應商沒有設置稅率,則取物料屬性中的稅率;
? 銷項稅稅率:跟采購業務單據的取數規則不一樣,銷售業務單據優先取物料屬性的稅率,如果物料屬性沒有設置稅率,則取客戶屬性中的增值稅率。

(二)稅率調整操作指引:(以下例子均以13%為例,其他稅率是一樣的操作)
1、稅率來源為物料的的稅率調整:
(1)   已有物料資料批量調整:
方法一:在核算項目中進行調整:
①進入【基礎設置】-【核算項目】,選中需要修改的物料后,再點擊左上方的【批改】按鈕;
                                            
②修改字段選擇【稅率%】,將字段屬性值輸入調整后稅率,如13,點擊【確定】按鈕
                                                        
方法二:通過基礎資料引入引出實現批量調整:
注:建議先做好賬套資料備份,再執行基礎資料引出引出操作
①進入【基礎設置】-【基礎資料引入引出】。先在【基礎資料引出】頁簽中選擇【物料】,設置好引出文件路徑,點擊【引出資料】即可將文件通過excel格式引出;
                                             
②在引出的Excel文件中將需要修改的物料的【稅率(%)】字段修改為調整后稅率13;
                           
③再通過【基礎資料引入】,將文件以“覆蓋”的方式引入即可
                                       
(2)   新增物料資料默認稅率調整:
方法一:在系統參數中修改默認稅率
進入【基礎設置】-【系統參數】,將【系統信息】頁簽的【稅率%】修改為調整后稅率13,點擊【確定】保存,則在新增物料、客戶時帶出的稅率就是13%
                                           
(注:方法一是云專業版15.0開始新增加的功能,但舊版本只能通過方式二進行修改)
方法二:在核算項目管理中修改默認稅率
①進入【基礎設置】-【核算項目】,選中【物料】單擊右鍵,選擇【核算項目管理】,再選擇【物料】,點擊【修改】按鈕
                           
                                                        
②選中【稅率%】后點擊【修改】按鈕
                                                   
③將缺省值設置為調整后稅率13,點擊【確定】按鈕
                                                               
2、稅率來源為客戶或供應商的的稅率調整:
(1)   已有客戶資料批量調整:
方法一:在核算項目中調整
①進入【基礎設置】-【核算項目】,選中需要修改的客戶后,點擊【批改】按鈕
                                           
②修改字段選擇【增值稅率%】,將字段屬性值輸入13,點擊【確定】按鈕
                                                      
方法二:可以通過基礎資料引入引出實現批量調整
具體操作步驟與物料批量調整的方法二是一致的。

(2)   新增客戶資料默認稅率調整:
方法一:在系統參數中修改默認稅率
具體操作步驟與修改物料默認稅率的方法一是一致的。
方法二:在核算項目管理中修改默認稅率
①進入【基礎設置】-【核算項目】,選中【客戶】后點擊【核算項目管理】
                                                               
②選擇【客戶】后,點擊【修改】按鈕
                                              
③再選擇【增值稅率%】,點擊【修改】按鈕
                                     
④將缺省值設置為調整后稅率13,點擊【確定】按鈕
                                                
                    (注: 新增供應商資料默認稅率的修改只能通過核算項目管理中修改)
3、價格資料方案的調整:
KIS專業版提供采購價格資料和銷售價格方案來自動獲取價格,并且方案中的價格都是含稅價格,因此采購價格資料和銷售價格方案也需要做相應的調整。
在采購價格資料和銷售價格方案設置的界;面,可通過引出價格方案政策至EXCEL表格,在EXCEL表按******稅率重新計算單價維護后再批量導入。
(注:建議先做好賬套資料備份,再執行基礎資料引出引出操作)

                 
                                                           圖:采購價格資料


                 
                                                            圖:銷售價格方案
4、訂單未開票單據調整
由于新政策尚未確認落實時間,待落實時間確認后,如果發票開票落實時間之后,發票的開票稅率是新稅率,但是之前錄入的訂單是舊稅率情況可參照以下方法調整。
方法一:開票時直接修改稅率信息
直接在下推銷售發票的時候修改稅率相關信息
方法二:關閉或者反審核修改原訂單
由于訂單變更時,表體信息只能修改數量、單價字段,稅率無法修改,因此不能使用訂單變更的功能來操作。如果是本期未關聯下游單據的訂單,可以進行反審核,直接修改發票上的稅率字段;如果是以前期間或者已經關聯下游單據的訂單,則可以將訂單關閉,重新新增訂單。
(注:“銷售調整”方式與“采購調整”一致。)


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